Self Assessment za 2025/26: termin 31 stycznia 2027 i kary

Do kiedy złożyć Self Assessment za rok 2025/26?

Podstawowy termin złożenia deklaracji Self Assessment online za rok podatkowy 2025/26 to 31 stycznia 2027. Tego samego dnia mija termin zapłaty podatku, który wynika z rozliczenia.

To dwa osobne obowiązki z jedną datą: złożenie deklaracji i zapłata. Spóźnienie z każdym z nich ma inne skutki, dlatego dobrze pilnować obu.

Dlaczego w styczniu do zapłaty bywa więcej, niż wynika z rozliczenia?

Do 31 stycznia 2027 może przypaść również pierwsza zaliczka na kolejny rok podatkowy, czyli tzw. payment on account. Kwota do przelania to wtedy podatek za 2025/26 plus zaliczka na rok następny.

Dla wielu osób to największe zaskoczenie przy pierwszym rozliczeniu z wyższym dochodem. Ktoś, kto odłożył pieniądze tylko na sam podatek za miniony rok, w styczniu widzi wyraźnie większą kwotę. Czy i w jakiej wysokości zaliczka Cię obejmie, wynika z Twojego rozliczenia, dlatego sprawdzamy to od razu po jego przygotowaniu.

Jakie kary grożą za spóźnienie z Self Assessment?

Przy standardowych zasadach spóźniona deklaracja oznacza karę od £100, nawet jeśli nie masz żadnego podatku do zapłaty. To nie koniec, bo kary rosną z czasem:

• na start kara £100 za niezłożoną w terminie deklarację,
• po trzech miesiącach mogą dojść kary dzienne,
• później mogą pojawić się kolejne kary,
• za spóźnioną płatność naliczane są odsetki i mogą dojść dodatkowe kary.

Szczegóły kar opisuje strona HMRC na GOV.UK. Osobno omawiamy też sytuację, gdy kara przychodzi mimo zerowego podatku.

Co zrobić, gdy nie masz pieniędzy na zapłatę podatku?

Złóż deklarację w terminie, nawet jeśli nie masz jeszcze pieniędzy na podatek. Wtedy unikasz kary za spóźnioną deklarację i masz do rozwiązania tylko kwestię płatności.

Następny krok to sprawdzenie, czy HMRC zgodzi się rozłożyć płatność na raty. Czekanie z deklaracją, aż uzbierasz pieniądze, sprawia, że do podatku dochodzą kary za samą deklarację. Im wcześniej poznasz kwotę do zapłaty, tym więcej masz czasu na rozmowę z HMRC i na odłożenie pieniędzy.

Po co składać deklarację wcześniej, skoro termin zapłaty się nie zmienia?

Wcześniejsze złożenie deklaracji nie przyspiesza standardowego styczniowego terminu zapłaty, ale daje Ci czas na przygotowanie pieniędzy. Wiesz, ile zapłacisz, kilka miesięcy przed 31 stycznia, a nie w ostatnim tygodniu.

Sytuacja poglądowa: ktoś pracuje jako self-employed i dokumenty za 2025/26 przynosi jesienią. Po rozliczeniu okazuje się, że oprócz podatku dochodzi zaliczka na kolejny rok. Ma kilka miesięcy, żeby odłożyć brakującą część albo zapytać HMRC o raty, zamiast szukać pieniędzy w styczniu.

Wcześniejsze rozliczenie pomaga też przygotować się na kolejne zmiany, na przykład raporty kwartalne w ramach Making Tax Digital, które opisujemy w artykule Najem 2027.

Co przygotować do Self Assessment, żeby zdążyć przed terminem?

Najwięcej czasu zabiera zebranie dokumentów, a nie samo wypełnienie deklaracji. Przed rozmową z księgowym przygotuj:

• zestawienie przychodów z samozatrudnienia za cały rok podatkowy,
• faktury i paragony za koszty związane z pracą,
• zestawienia potrąceń, jeśli pracujesz na CIS,
• czynsze i koszty, jeśli wynajmujesz nieruchomość,
• informacje o pensji z etatu i innych dochodach.

Gdy brakuje któregoś dokumentu, lepiej dowiedzieć się o tym w listopadzie niż pod koniec stycznia. Wtedy jest czas, żeby go odzyskać od wykonawcy, agencji czy banku, a deklaracja trafia do HMRC na czas i z pełnymi danymi.

Najczęściej zadawane pytania

Materiał ma charakter informacyjny i opiera się na przepisach obowiązujących w dniu publikacji. Stawki i progi mogą się zmienić. Nie stanowi porady podatkowej; Twoja sytuacja wymaga indywidualnej analizy.